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                中小企业税收筹划中的方法和寶貝技巧
                信息来源: 发布于:2020-01-07 16:19:16
                税务筹划对一个企业的生存至关重要,今天誉胜小编↓就和大家解析一下税务筹划的相关@问题!
                    近年来由于受到国家税收优惠政策的支持和鼓在此處等待励,越来越多的小微企业应运而生,并逐渐成为我国国民经济发展的重要组成部々分,在促进我国经济增长、增加就业与社会和谐稳定等才是龍族族長龍王方面做出重大贡献。但目前处于◥微利或亏损状态的小微企业数量不断增加,我国小微企业♀一方面税负偏重,另一方面又不重视税务风险控制。鉴于此,本文对小微企业在税收筹划中存在的问题做出具体的分析,并对小微企业的税收筹划方法提出建议。
                    【关键词】小微企业,税务筹划,问题
                 小微企≡业是小型企业、微型企业、家靜靜庭式作坊、个体工商户的统称,即小型微型企业或小型微利企业。小微企业的主要特←征:一是规▓模小。其〇相当一部分为家庭式作坊和个体工商户,基本形不成什么规模。二是数量多。据国家工商总局的数据显示,目前我国西部10省市的小微企№业超过160万户。三是涉及领⌒ 域广、覆盖面宽。我玄妙国中小微型企业类别就有工业、建筑业等16类之多,其中每一大类又分若干小类。四是企业构↓成复杂。小微企业量多、面广,其内部经济结构也▲呈多元化。其中以私营企业为主,国有、集体和国有▼独资企业占比较小。五是企业经营的体制机制灵活。小微企业由于其小和微,企业管理』和调整转型简便,经营方式灵活,市场反应灵敏快捷,在企业经营决策和人员激励上比大企业更具弹性和灵活性,其体制机制比国有大中型企业有★明显的优势。
                 小微企业作這就是掌教为社会主义市场经济主体的重『要组成部々分,有助于改善民】生、繁荣市场、扩大就业、维护社会稳定,是我国现代市场经济中不可或缺的一部分。因此,党中央、长期以来都非常重视小型微利∮企业的发展,对其扶持力度不断的加大。然而,由于受到自身条件的限制,小微企业不可避免地会受到人才,知识与财税法律认知不足等因素的影响,致使其税收筹≡划能力较弱,进而会在不同程度上影响小微企业的发展。制定具有行业导向性的科学有〓效的税收筹划方案,可以在小微企业的不同发展阶段上减轻税负,提高收益,从而实现小微企业的可持续发展。
                1.实施税收筹◥划的意义
                税收筹◤划指的是纳税人在法律规定的范围内,按照一 嗡定的经济原则,在遵守社会规范的同时能够合理运用自身权利,利用⊙税法中对税率、税目、税收政策、起征点等的规定进行统筹█规划,通过投资、理财、消费等手段来↑减少税收负担,从而实◣现优化税收结构的作用,寻求企业的最大经济效益。特别是随着我国税收政策以及税收制度〒的不断完善,监管手段力度的加大,越来越多的税目成为企业发ㄨ展的负担,为寻求经济的最大化,企业必须尽快实行对税收的筹划制度,减少企业在运营过程中的@ 经济负担。因此企业实施税→收筹划的意义也越来越重大。
                另一方面因为税收对企业的∏正常运行的各个环节都有着一定的〇制约作用,因此税收筹划对企业的财务管理也有着重要▃的影响,利用税收筹划的过程来提高企业经营管理、理财管理、决策管理等的◆水平,从而实现企业各●种运营能力的提升以及经济效益的提高。同时利用对企业税收筹划的相关措施能够︻提高企业“无形资产”的经济价值,因为通过企业税∑收筹划能够保证企业不@会发生偷税漏税、违法经营的一化二情况的发生,从而减少企业不好的新闻的发生,树立健康的企业形象。
                因为税收▲无偿性的特点,最♀大限度地利用税收筹划能够降低企业的运行风险,提高经济效益,实现企业价值的再创造▃▃,因此企业实行税收筹划◥对企业的正常↓运转具有重大的意义。
                2.小微企业税收筹划中存♀在的问题
                目前,我国小微企业数量既然找到千秋雪需要找众多,但总体来说抗风险能力弱,管理水平不高,企业税收筹划面临诸々多问题。具体来讲,主要有以下四≡个方面:
                2.1.对税收筹划的閉目吐納认知上存在偏差
                很多小微企业对税收筹划的认知不全面、不完整,错误地认为税务筹划就是避税,甚至㊣是偷税、漏税。即使有些小微企业能够认识到税收筹划的意义与☉作用,但也仅仅是将》税收筹划视为一项单独的活动,不列入企业的日常经营管理活动中去。实际上,税收筹划是一项涉及会计、审计、税务等多方◥面的综合性财务管理活动,只有将其纳入小微企业日常的财务№管理过程,企业才能够在进行各项业眼睛死死务管理决策的时候作出正确的选择。
                2.2.企业会计形成一條火龍核算不健全,缺乏税︼收筹划的基础
                小微企业的特殊性决定了其在⊙经营理念、管理水平等⌒方面与大中型企业都存在這是最高等着较大差距。调查发现,现有相当一部分小微企业的财务系统不健全,岗位人员设置不合理,不相容岗位∩、不相容业务没有』有效分析,存在很多违是唯一规的财务操作情况。会计账目混乱,核算违规的现象在小微企业并不鲜见。而财务数据是纳税◢筹划的基础,数据混乱★不清,税收筹划将无从抓★起。
                2.3.企业税收筹划的目标不明确
                只有事先确立一个科学噗合法的税收筹划目标,才能够真正使得税收筹划方案为小微企业的可持续ζ发展发挥效用。虽然目前〓社会上绝大多数企业进行税收筹划的直接目的就是为了减轻企业的税收负担,减少税收支出,但在税→收筹划的过程中也不能仅仅追求某一税种的税负下≡降,应从企业整体利益ζ 或者企业的所有方面考虑,对税收筹划的总体目标进行科学合理性確實如鮮于欣所說的分析选择,以求减少企业的整体税负水平,最终实Ψ现企业税收收益最大化的目标。?
                2.4.缺乏税收筹划的专业人才
                虽然目前经济活动中财务管理▲人员的各项素质在不断提高,但税收筹划这一专项工作的专业性较强,不仅要求具备相当的↙财会、税务方面的知识,还需要能精确的了解和把握当【前国家与企业业务往来所涉省市的相关税收法律法规、政策规定,尤其当前我国正处在与国际接轨的过程中,会计准则和税收法律法规不时更新,资深的财税务人才更「是难求。一般小微企业难以聘请到如此专业的人才,这也阻碍了企业财务管理和纳風雷之眼之中税筹划的进程金仙追殺(第三更)与质量,影响了企业㊣ 的可持续发展。
                小微ξ 企业税收筹划的改进建议
                3.1.树立正确的税▆收筹划理念
                树立正确的税收筹划理念,目的在于使小微企天雷珠业能够正确全面地认识税收筹划的概念,正确发挥税收筹划的作用以实现企业的健ω康发展。可◆以通过报纸、电视、网络等多种方式加這戰神八拳强对税收筹划的宣传力度,促进税收筹划这一财务活动的科学推广,使∞广大小微企业明确了解税收筹划与避税、漏税、偷税等违法活动︼的区别,以营□ 造良好的税收筹划环境,让小微企业将科学可行的税收筹划理念纳入企业日常的财务管理誰下手這么狠毒实践中,通过合法合理的方式实现企业收益最大化的目标。
                 3.2提高企业管理者◆素养,增强其税收筹√划意识
                企业管理者是人流、物流、资金流的控制者,管理者的文化水平与素※养对整个企业的发展以及经营寿命都有着至关重要的影响。管理者要明白税收筹划对¤于企业管理的重風之力正在醞釀要性,在注重生产和营销的同时也要重视财务工作的管理,要有卐前瞻性,要∞看到未来的长远利益,而不是只顾眼前那火紅色晶石化為一道紅光利益,盲目追求利润最大化。在面对政策性市场,管理者∑ 要高瞻远瞩,积极争取税收优惠政策。?
                3.3增强对企业税收筹划人员的专业培训,提高人员素质?
                现阶段,我国税收筹划的人才十分欠缺,尤其在小微企业更∏是凤毛麟角,企业税收筹划的实施也受到了一▼定制约。因此,小微企业应重视财务管Ψ理以及税收筹划的氣勢不斷攀升日常工作,采取多种方式加强税收筹划人才的培养。一方面,要安排固定时间加强对内部人员税收筹划的〖学习、培训,另一方面,应积极吸纳高素质︽的专业人才,培养一批合格的税收筹划后备人才,为自身的管理注入新鲜的血液,建立自己专业而天陽星的团队。最后,财务人员〓也应该加强相关业务知识的学习,不断提升自身】业务水平,了解国家的法规政策,根据企业自身的实际情况充分利用還擁有天賦神通国家给予的优惠条件,合法合规合理地进行税收筹划。